个人账户收款被查！2月9日起，公转私、私转私的要小心了！

　　个人银行账户、支付宝、微信、现金等收款、发工资的企业注意了，又有公司被查被罚了！2022年，公转私、私转私的要小心了！
　　
　　一、突发！个人银行账户、支付宝发工资被查！
　　
　　近日，杭州多家公司通过个人银行账户和支付宝发放工资薪酬未按规定代扣个人所得税被税务稽查。
　　
　　杭州养米网络科技有限公司：该单位将除基本工资之外的工资通过实际经营人董某某的个人银行账户和支付宝发放，未代扣代缴个人所得税；该单位通过实际经营人董某某个人银行账户和支付宝收取账外销售收入，未如实申报纳税。
　　
　　杭州天下文化有限责任公司：该单位存在利用支付宝账户给员工发放工资薪酬、给兼职教师人员发放劳务报酬等情况，共计1754808.62元，未按规定代扣个人所得税；该单位在2020年1月1日至2021年5月31日间，共计取得资金流入24353653.97元 ，营业收款13492807.81元，未按规定申报收入。
　　
　　二、私户收款不纳税被查！财务负责人，罚款+判刑！
　　
　　广东珠海某公司于2016年1月正式开始营业，公司负责人陈某2、张某某、曾某某通过使用个人银行账户代替公司账户来接收营业收入的方式进行逃税。
　　
　　案件经过：被告人张某某、曾某某与陈某2在公司设立分别捆绑公司账户的POS机和捆绑周某1等人私人账户的POS机，在客户刷卡付款时，被告人张某林、曾某伶等人主要使用周某1私人账户捆绑的POS机收取装修款。
　　
　　另外，还使用其他员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户装修款，上述收取的营业收入均不入公司账户。同时，陈某2外聘一名会计仅按照公司账户的少量入账来申报纳税。2016年1月至2017年1月期间，经税务部门检查，欣美家公司逃避缴纳增值税人民币184,989.06元、城建税人民币12,949.23元，偷税额合计人民币197,938.28元，该公司2016年度偷税额占应纳税额的比例为97.49%。
　　
　　最后公司法定代表人张某某，财务负责人曾某某各被判十个月有期徒刑，并处以罚款。
　　
　　案件警醒：
　　
　　1、通过私户收款参与公司经营管理，可能导致企业内部财务混乱，公司资金无法受到监管，不利于企业的长期发展。而且后期的税收风险真的会给你重重一拳！
　　
　　2、现在已经取消企业银行账户许可，但是加强了银行账户资金管控，不要想着用私户收款，形成一个闭环资金链，现在税务、银行全部共享信息合作，企业大额交易和可疑交易转账的这些行为已经被税务盯上！
　　
　　尤其是批发零售、房地产销售、建筑、汽车销售行业属于重点行业！
　　
　　三、2022严查开始！个人银行收款高于这个数，要小心了！
　　
　　2022年私户避税真的走不通了，那个人银行账户收款多少容易被查？
　　
　　《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
　　
　　一、大额交易会被严查！
　　
　　简单说，这3种情况，会被重点监管！
　　1、任何帐户的现金交易，超过5万。
      2、公户转帐，超过200万。
      3、私户转帐超20万（境外）或50万（境内）。

　　二、可疑交易会被严查！
　　
　　该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
　　
　　（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
　　
　　（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
　　
　　（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
　　
　　（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
　　
　　（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
　　
　　（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
　　
　　（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
　　
　　（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
　　
　　（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
　　
　　（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
　　
　　（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
　　
　　（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
　　
　　（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
　　
　　（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
　　
　　（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
　　
　　如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：
　　1、规模很小的企业，却常搞出上千万的流水。
      2、资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出。
      3、经营范围或经营业务，跟资金流向没有关联度。
     4、公户短期频繁且大额的给个人转帐，或公户短期经常收到与业务没有关系的个人汇款。
     5、频繁开销户，并在销户前有大量资金活动。
     6、闲置很久的帐户，突然启用，并且有大量的资金活动。

　　不仅仅如此，央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
　　
　　四、微信、支付宝、私人账户收付款如何规避风险？送你5个锦囊！
　　
　　微信、支付宝、私户收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
　　
　　五、公户转私户：这8种情况，财务放心大胆的转！
　　
　　情况一：甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，甲有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。
　　
　　情况二：甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。
　　
　　情况三：甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。
　　
　　情况四：甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。
　　
　　情况五：甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。
　　
　　情况六：甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。
　　
　　情况七：甲有限公司通过对公账户把10万元转入刘总个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。
　　
　　情况八：甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。